Financial Control in the Field of Deoffshorization

Cover Page

Cite item

Full Text

Abstract

The implementation of the deoffshorization policy is one of the important directions in the Russian Federation, since the growth and development of the country's economy depend on the fruitfulness of its implementation.

The article examines financial control activities in the context of deoffshorization, a process aimed at reducing the use of offshore jurisdictions to evade tax obligations and increase transparency of financial flows. The role of financial control in ensuring compliance with tax legislation and its types (levels) is analyzing.

The purpose of the study is to examine this area of state activity in more detail, as well as to introduce alternatives aimed at optimizing financial control in the sphere of deoffshorization.

The research is based on formal-legal, system-structural methods.

The results are embodying in possible solutions for the introduction of modern methods of financial control, contributing to the improvement of economic sustainability of the state.

About the authors

Ilgiz F. Karamov

Ufa University of Science and Technology

Author for correspondence.
Email: absolvitur2022@gmail.com

Assistant, Department of Financial and Administrative Law, Institute of Law

Russian Federation, 131, Dostoevsky Str., Ufa, Republic of Bashkortostan, 450005, Russian Federation

Shamil R. Zaripov

Ufa University of Science and Technology

Email: zaripovshamilrishatovich@mail.ru

Assistant, Department of Financial and Administrative Law, Institute of Law

Russian Federation, 131, Dostoevsky Str., Ufa, Republic of Bashkortostan, 450005, Russian Federation

Maria I. Shlyckova

Ufa University of Science and Technology

Email: mariashlychkova@yandex.ru

3rd year student, Institute of Law

Russian Federation, 131, Dostoevsky Str., Ufa, Republic of Bashkortostan, 450005, Russian Federation

Marina A. Mikhailova

Ufa University of Science and Technology

Email: mari_mi04@mail.ru

3rd year student, Institute of Law

Russian Federation, 131, Dostoevsky Str., Ufa, Republic of Bashkortostan, 450005, Russian Federation

References

  1. Указ Президента от 13 мая 2017 г. № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» // Официальный интернет-портал правовой информации [Электронный ресурс]. URL: http://www.pravo.gov.ru/ (дата обращения: 27.12.2024).
  2. Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения 28.12.2024).
  3. Законопроект № 281874-8 «О деофшоризации» // Государственная автоматизированная система «Законотворчество» [Электронный ресурс]. URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/281874-8 (дата обращения 28.12.2024).
  4. Законопроект № 673197-8 О внесении изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе» (в части введения института небанковских поставщиков платежных услуг) // Государственная автоматизированная система «Законотворчество» [Электронный ресурс]. URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/673197-8 (дата обращения 28.12.2024).
  5. Андрианова Н. Г. Деофшоризация как институт финансового права: основные тенденции формирования и развития: диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва, 2022. 209 с.
  6. Григорьева Ю. П. Роль международных экономических организаций в решении проблем деофшоризации в зарубежных странах // Вестник ГУУ. 2016. №9. С. 69-74.
  7. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 09.11.2023) "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения 28.12.2024).
  8. Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 (ред. от 26.12.2024) "Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу" (вместе с "Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу") // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения 28.12.2024).
  9. Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2024) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения 28.12.2024).

Supplementary files

Supplementary Files
Action
1. JATS XML
Download

Copyright (c) 2025 Karamov I.F., Zaripov S.R., Shlyckova M.I., Mikhailova M.A.

Creative Commons License
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-NonCommercial-NoDerivatives 4.0 International License.

Согласие на обработку персональных данных с помощью сервиса «Яндекс.Метрика»

1. Я (далее – «Пользователь» или «Субъект персональных данных»), осуществляя использование сайта https://journals.rcsi.science/ (далее – «Сайт»), подтверждая свою полную дееспособность даю согласие на обработку персональных данных с использованием средств автоматизации Оператору - федеральному государственному бюджетному учреждению «Российский центр научной информации» (РЦНИ), далее – «Оператор», расположенному по адресу: 119991, г. Москва, Ленинский просп., д.32А, со следующими условиями.

2. Категории обрабатываемых данных: файлы «cookies» (куки-файлы). Файлы «cookie» – это небольшой текстовый файл, который веб-сервер может хранить в браузере Пользователя. Данные файлы веб-сервер загружает на устройство Пользователя при посещении им Сайта. При каждом следующем посещении Пользователем Сайта «cookie» файлы отправляются на Сайт Оператора. Данные файлы позволяют Сайту распознавать устройство Пользователя. Содержимое такого файла может как относиться, так и не относиться к персональным данным, в зависимости от того, содержит ли такой файл персональные данные или содержит обезличенные технические данные.

3. Цель обработки персональных данных: анализ пользовательской активности с помощью сервиса «Яндекс.Метрика».

4. Категории субъектов персональных данных: все Пользователи Сайта, которые дали согласие на обработку файлов «cookie».

5. Способы обработки: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передача (доступ, предоставление), блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

6. Срок обработки и хранения: до получения от Субъекта персональных данных требования о прекращении обработки/отзыва согласия.

7. Способ отзыва: заявление об отзыве в письменном виде путём его направления на адрес электронной почты Оператора: info@rcsi.science или путем письменного обращения по юридическому адресу: 119991, г. Москва, Ленинский просп., д.32А

8. Субъект персональных данных вправе запретить своему оборудованию прием этих данных или ограничить прием этих данных. При отказе от получения таких данных или при ограничении приема данных некоторые функции Сайта могут работать некорректно. Субъект персональных данных обязуется сам настроить свое оборудование таким способом, чтобы оно обеспечивало адекватный его желаниям режим работы и уровень защиты данных файлов «cookie», Оператор не предоставляет технологических и правовых консультаций на темы подобного характера.

9. Порядок уничтожения персональных данных при достижении цели их обработки или при наступлении иных законных оснований определяется Оператором в соответствии с законодательством Российской Федерации.

10. Я согласен/согласна квалифицировать в качестве своей простой электронной подписи под настоящим Согласием и под Политикой обработки персональных данных выполнение мною следующего действия на сайте: https://journals.rcsi.science/ нажатие мною на интерфейсе с текстом: «Сайт использует сервис «Яндекс.Метрика» (который использует файлы «cookie») на элемент с текстом «Принять и продолжить».