Financial Control in the Field of Deoffshorization
- Authors: Karamov I.F.1, Zaripov S.R.1, Shlyckova M.I.1, Mikhailova M.A.1
-
Affiliations:
- Ufa University of Science and Technology
- Issue: Vol 9, No 1 (2025)
- Pages: 146-158
- Section: Статьи
- Published: 31.03.2025
- URL: https://journals.rcsi.science/2576-9634/article/view/301151
- DOI: https://doi.org/10.12731/2576-9634-2025-9-1-228
- EDN: https://elibrary.ru/KOLXHC
- ID: 301151
Cite item
Full Text
Abstract
The implementation of the deoffshorization policy is one of the important directions in the Russian Federation, since the growth and development of the country's economy depend on the fruitfulness of its implementation.
The article examines financial control activities in the context of deoffshorization, a process aimed at reducing the use of offshore jurisdictions to evade tax obligations and increase transparency of financial flows. The role of financial control in ensuring compliance with tax legislation and its types (levels) is analyzing.
The purpose of the study is to examine this area of state activity in more detail, as well as to introduce alternatives aimed at optimizing financial control in the sphere of deoffshorization.
The research is based on formal-legal, system-structural methods.
The results are embodying in possible solutions for the introduction of modern methods of financial control, contributing to the improvement of economic sustainability of the state.
About the authors
Ilgiz F. Karamov
Ufa University of Science and Technology
Author for correspondence.
Email: absolvitur2022@gmail.com
Assistant, Department of Financial and Administrative Law, Institute of Law
Russian Federation, 131, Dostoevsky Str., Ufa, Republic of Bashkortostan, 450005, Russian FederationShamil R. Zaripov
Ufa University of Science and Technology
Email: zaripovshamilrishatovich@mail.ru
Assistant, Department of Financial and Administrative Law, Institute of Law
Russian Federation, 131, Dostoevsky Str., Ufa, Republic of Bashkortostan, 450005, Russian FederationMaria I. Shlyckova
Ufa University of Science and Technology
Email: mariashlychkova@yandex.ru
3rd year student, Institute of Law
Russian Federation, 131, Dostoevsky Str., Ufa, Republic of Bashkortostan, 450005, Russian FederationMarina A. Mikhailova
Ufa University of Science and Technology
Email: mari_mi04@mail.ru
3rd year student, Institute of Law
Russian Federation, 131, Dostoevsky Str., Ufa, Republic of Bashkortostan, 450005, Russian FederationReferences
- Указ Президента от 13 мая 2017 г. № 208 «О Стратегии экономической безопасности Российской Федерации на период до 2030 года» // Официальный интернет-портал правовой информации [Электронный ресурс]. URL: http://www.pravo.gov.ru/ (дата обращения: 27.12.2024).
- Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения 28.12.2024).
- Законопроект № 281874-8 «О деофшоризации» // Государственная автоматизированная система «Законотворчество» [Электронный ресурс]. URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/281874-8 (дата обращения 28.12.2024).
- Законопроект № 673197-8 О внесении изменений в Федеральный закон «О национальной платежной системе» (в части введения института небанковских поставщиков платежных услуг) // Государственная автоматизированная система «Законотворчество» [Электронный ресурс]. URL: https://sozd.duma.gov.ru/bill/673197-8 (дата обращения 28.12.2024).
- Андрианова Н. Г. Деофшоризация как институт финансового права: основные тенденции формирования и развития: диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Москва, 2022. 209 с.
- Григорьева Ю. П. Роль международных экономических организаций в решении проблем деофшоризации в зарубежных странах // Вестник ГУУ. 2016. №9. С. 69-74.
- Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 (ред. от 09.11.2023) "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения 28.12.2024).
- Указ Президента РФ от 13.06.2012 № 808 (ред. от 26.12.2024) "Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу" (вместе с "Положением о Федеральной службе по финансовому мониторингу") // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения 28.12.2024).
- Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 28.12.2024) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" // Доступ из справ.-правовой системы «КонсультантПлюс» [Электронный ресурс]. URL: https://www.consultant.ru/ (дата обращения 28.12.2024).
Supplementary files
