Digital transformation of interaction between tax authorities and taxpayers

Cover Page

Cite item

Full Text

Open Access Open Access
Restricted Access Access granted
Restricted Access Subscription Access

Abstract

The purpose of the study. In this article, special attention is paid to the digital transformation of the interaction between tax authorities and taxpayers in terms of improving tax administration. The paper presents and analyzes the effect of the introduction of advanced technologies, which contributes not only to reducing tax gaps and increasing tax revenues, but also to reducing the scale of the shadow economy. Modern technologies such as cloud computing, artificial intelligence and big data are becoming the main tools of this transformation. Conclusions. As a result of the conducted research, it was proved that the Federal Tax Service has recently radically changed its approach in terms of interaction with taxpayers, namely in strengthening partnerships. This trend is being implemented in connection with the introduction of new advanced technologies based on blockchain and artificial intelligence, big data, centralized information systems and analytical tools that contribute to this transformation, which confirms the improvement of the quality of tax administration, reducing the «shadow» sector, ensuring an equal competitive environment and creating comfortable business conditions.

About the authors

Viktor V. Moroz

Financial University under the Government of the Russian Federation

Author for correspondence.
Email: mvv88@list.ru
SPIN-code: 4495-5016

Cand. Sci. (Econ.), Associate Professor, Professor of the Department of Taxes and Tax Administration of the Faculty of Taxes, Audit and Business Analysis

Russian Federation, Moscow

Dana Z. Dolatova

Financial University under the Government of the Russian Federation

Email: dana02_02@mail.ru
SPIN-code: 7880-6505

the Faculty of Taxes, Audit and Business Analysis

Russian Federation, Moscow

References

  1. The analytical portal of the Federal Tax Service of Russia. URL: https://analytic.nalog.gov.ru/ (date of access: 03/16/2025).
  2. The results of the activities of the Federal Tax Service of Russia for January-October 2024 //FTS of Russia journey. URL: https://clck.ru/3JnxSW (date of request: 03/25/2025).
  3. Laboratory // 3DPROINFO. URL: https://3dpro.info/site/ (date of request: 03/26/2025).
  4. The Ministry of Finance of Russia explained how the VAT-2 ASK program identifies «one-day firms» // AKG «Business Profile». URL: https://delprof.ru/press-center/experts-pubs/minfin-rossii-razyasnil-kak-programma-ask-nds-2-vyyavlyaet-firmy-odnodnevki/ (date of request: 03/20/2025).
  5. The 3DPRO Forecasting module. URL: https://3dpro.info/site/news-3dpro/3dpro-forecasting/ (date of request: 03/18/2025).

Supplementary files

Supplementary Files
Action
1. JATS XML
2. Fig. 1. Digital technologies and interactive services of the Federal Tax Service of Russia.

Download (174KB)
3. Fig. 2. Changes in the industry structure of revenues (example) in terms of the economic and mathematical model.

Download (125KB)
4. Fig. 3. Dynamics of the main macro-indicators according to form 2-P (example) in the model.

Download (305KB)
5. Fig. 4. The “Factor Library” work area.

Download (182KB)
6. Fig. 5. The “Factor Editor” mode for correcting abnormal values ​​and entering user data.

Download (114KB)


License URL: https://www.urvak.ru/contacts/

Согласие на обработку персональных данных с помощью сервиса «Яндекс.Метрика»

1. Я (далее – «Пользователь» или «Субъект персональных данных»), осуществляя использование сайта https://journals.rcsi.science/ (далее – «Сайт»), подтверждая свою полную дееспособность даю согласие на обработку персональных данных с использованием средств автоматизации Оператору - федеральному государственному бюджетному учреждению «Российский центр научной информации» (РЦНИ), далее – «Оператор», расположенному по адресу: 119991, г. Москва, Ленинский просп., д.32А, со следующими условиями.

2. Категории обрабатываемых данных: файлы «cookies» (куки-файлы). Файлы «cookie» – это небольшой текстовый файл, который веб-сервер может хранить в браузере Пользователя. Данные файлы веб-сервер загружает на устройство Пользователя при посещении им Сайта. При каждом следующем посещении Пользователем Сайта «cookie» файлы отправляются на Сайт Оператора. Данные файлы позволяют Сайту распознавать устройство Пользователя. Содержимое такого файла может как относиться, так и не относиться к персональным данным, в зависимости от того, содержит ли такой файл персональные данные или содержит обезличенные технические данные.

3. Цель обработки персональных данных: анализ пользовательской активности с помощью сервиса «Яндекс.Метрика».

4. Категории субъектов персональных данных: все Пользователи Сайта, которые дали согласие на обработку файлов «cookie».

5. Способы обработки: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передача (доступ, предоставление), блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

6. Срок обработки и хранения: до получения от Субъекта персональных данных требования о прекращении обработки/отзыва согласия.

7. Способ отзыва: заявление об отзыве в письменном виде путём его направления на адрес электронной почты Оператора: info@rcsi.science или путем письменного обращения по юридическому адресу: 119991, г. Москва, Ленинский просп., д.32А

8. Субъект персональных данных вправе запретить своему оборудованию прием этих данных или ограничить прием этих данных. При отказе от получения таких данных или при ограничении приема данных некоторые функции Сайта могут работать некорректно. Субъект персональных данных обязуется сам настроить свое оборудование таким способом, чтобы оно обеспечивало адекватный его желаниям режим работы и уровень защиты данных файлов «cookie», Оператор не предоставляет технологических и правовых консультаций на темы подобного характера.

9. Порядок уничтожения персональных данных при достижении цели их обработки или при наступлении иных законных оснований определяется Оператором в соответствии с законодательством Российской Федерации.

10. Я согласен/согласна квалифицировать в качестве своей простой электронной подписи под настоящим Согласием и под Политикой обработки персональных данных выполнение мною следующего действия на сайте: https://journals.rcsi.science/ нажатие мною на интерфейсе с текстом: «Сайт использует сервис «Яндекс.Метрика» (который использует файлы «cookie») на элемент с текстом «Принять и продолжить».